Daaxit, fournisseur de services de CFO fractionné pour les entrepreneurs, a publié une nouvelle ressource éducative conçue pour aider les équipes de direction de la construction à transformer les indicateurs clés de performance (KPI) en un tableau de bord de gestion mensuel. Le guide, publié le 3 août 2026, se concentre sur la connexion entre les objectifs de l'entreprise et les résultats financiers et opérationnels mesurables, répondant à un défi courant où les entrepreneurs collectent des données mais manquent d'un processus de revue cohérent.
La ressource s'adresse aux entreprises de construction qui rassemblent des données financières et de projet mais peinent à attribuer les responsabilités et à réagir aux changements. Elle décrit les catégories d'informations couramment utilisées pour surveiller la rentabilité, les flux de trésorerie, les chantiers en cours, le carnet de commandes, la performance de la main-d'œuvre et la situation financière mensuelle. En organisant ces indicateurs, le tableau de bord vise à fournir une vision plus claire de la santé de l'entreprise.
Le guide commence par les indicateurs financiers qui montrent l'état général de l'entreprise, notamment le chiffre d'affaires, la marge brute, le pourcentage de marge brute, le bénéfice net, l'EBITDA, les flux de trésorerie, les comptes clients, la dette et le fonds de roulement. Il aborde ensuite les indicateurs au niveau des chantiers tels que la marge estimée, la marge actuelle, la productivité de la main-d'œuvre, l'avancement des travaux, la sous-facturation, la sur-facturation, les avenants et le coût à terminaison. L'examen de ces mesures pendant que les projets sont encore actifs peut donner aux équipes de direction une perspective plus actuelle que d'attendre la clôture des chantiers.
Aaron Mills, fondateur et PDG de Daaxit, a souligné l'importance de la clarté plutôt que de rapports supplémentaires. « Je ne crois pas à la création de couches supplémentaires de reporting. C'est pourquoi un tableau de bord devrait clarifier les responsabilités, réduisant ainsi le besoin de plus de rapports », a-t-il déclaré. « Le but est de montrer ce qui a changé, qui est responsable du résultat, et quelle action doit suivre lors du prochain cycle de revue. »
Daaxit traite les flux de trésorerie comme distincts du bénéfice déclaré. La ressource identifie les prévisions de trésorerie, l'ancienneté des créances, les retenues de garantie, les besoins de paie, les obligations fournisseurs, les paiements de dettes et la position de facturation comme des mesures qui peuvent aider à expliquer pourquoi un entrepreneur rentable peut encore subir des pressions de liquidité. Le carnet de commandes est également évalué séparément du travail contractuel total, en tenant compte de la marge attendue, de la disponibilité de la main-d'œuvre, du calendrier des projets, des conditions de paiement des clients, de l'exposition matérielle et de la capacité de l'entreprise à réaliser le travail.
Cette structure vise à aider les équipes de direction des entrepreneurs à distinguer l'activité de la solidité financière. Un carnet de commandes croissant peut soutenir les revenus futurs, mais il peut aussi augmenter les besoins en fonds de roulement et le risque opérationnel lorsque les hypothèses de personnel, de facturation ou de coûts de chantier ne sont pas examinées. Le cadre complet est disponible sur Daaxit.
Mills recommande d'attribuer un responsable à chaque KPI majeur et d'examiner les résultats selon un calendrier mensuel régulier. Les indicateurs financiers peuvent être sous la responsabilité du CFO ou du responsable financier, tandis que la productivité de la main-d'œuvre, l'état des avenants, la facturation, les encaissements et la performance des projets peuvent impliquer les opérations, la gestion de projet, la comptabilité ou les responsables de département. Daaxit recommande également de suivre les objectifs, les résultats actuels, les résultats de la période précédente et les actions de suivi requises. Ce format peut aider les équipes de direction à identifier les tendances et à documenter les responsabilités sans étendre le tableau de bord au-delà des mesures utilisées pour prendre des décisions.
Mills décrit le processus comme une routine de gestion plutôt qu'un projet de tableau de bord ponctuel. La valeur du tableau de bord dépend de données cohérentes, d'une revue régulière, d'explications claires des écarts et du suivi des actions assignées.
Les catégories de KPI peuvent être adaptées pour les entrepreneurs généraux, les constructeurs et les métiers spécialisés. Les entrepreneurs de services peuvent mettre davantage l'accent sur la productivité des techniciens, la performance de répartition, les contrats de service et l'utilisation de la flotte. Les entrepreneurs basés sur des projets peuvent se concentrer davantage sur l'avancement des travaux, le coût à terminaison, la sous-facturation, les retenues de garantie et la marge du carnet de commandes. La ressource aborde également la nécessité de séparer la performance par division, emplacement, type de projet, estimateur, chef de projet ou équipe lorsque la structure de l'entreprise exige une analyse plus détaillée. Cela peut aider les équipes de direction à déterminer où les résultats déclarés sont produits et où une revue corrective peut être nécessaire.
