Les investisseurs en IRA autogérés confrontés à des obligations fiscales potentielles UDFI et UBIT sur les investissements alternatifs

Next Generation Trust Company a publié des directives clarifiant comment certains investissements alternatifs au sein des comptes de retraite individuels autogérés peuvent générer des obligations fiscales inattendues via les dispositions relatives aux revenus financés par emprunt non liés et à l'impôt sur les revenus d'activités non liées. Les analyses de l'entreprise abordent les considérations fiscales cruciales que les investisseurs autogérés doivent comprendre lorsqu'ils intègrent des actifs non traditionnels dans leurs portefeuilles de retraite.

Selon Jaime Raskulinecz, PDG de Next Generation Trust Company, ces implications fiscales représentent des facteurs importants que les investisseurs doivent prendre en compte, particulièrement ceux utilisant des IRA autogérés qui permettent une large gamme d'actifs alternatifs. Bien que les IRA autogérés soient des comptes fiscalement avantageux, des conditions spécifiques peuvent déclencher des obligations fiscales que de nombreux investisseurs n'anticipent pas. L'entreprise fournit des services complets d'administration de compte et de garde d'actifs pour les plans de retraite autogérés via son site web à https://www.NextGenerationTrust.com.

Les revenus financés par emprunt non liés surviennent généralement lorsqu'un investisseur utilise un prêt non recouvrable pour financer une partie d'un investissement immobilier en plus des fonds de l'IRA. L'immobilier reste l'une des classes d'actifs les plus populaires dans les plans autogérés, et les revenus locatifs générés par des propriétés partiellement financées peuvent être classés comme UDFI. Cela se produit parce que la propriété détenue par l'IRA a été acquise en utilisant un effet de levier au-delà des ressources propres du compte.

L'impôt sur les revenus d'activités non liées s'applique aux revenus de 1 000 dollars ou plus sur les investissements qui sont au moins partiellement financés. Ces revenus peuvent être considérés comme des revenus financés par emprunt non liés, qui deviennent alors soumis à l'UBIT. Les taxes sont calculées sur la base de la partie de la propriété qui a été financée par emprunt, créant une obligation fiscale stratifiée que les investisseurs doivent prendre en compte dans leur planification financière.

Au-delà des déclencheurs de revenus financés par emprunt, les implications fiscales s'étendent aux revenus auxiliaires provenant d'activités commerciales véritablement non liées et aux revenus générés par des entreprises non constituées en société dans lesquelles l'IRA autogéré a investi. Les directives couvrent également les considérations importantes concernant les exemptions et les pénalités significatives associées au non-paiement de ces taxes requises. Le défaut de traiter correctement ces obligations fiscales peut compromettre l'ensemble de la structure de l'IRA autogéré.

Raskulinecz a souligné l'importance d'une diligence raisonnable complète et de recherches approfondies avant de réaliser des investissements non traditionnels dans les IRA autogérés. L'entreprise recommande vivement aux investisseurs de consulter des conseillers fiscaux de confiance avant de s'engager dans des investissements alternatifs pour planifier correctement et minimiser l'impact financier de tout événement fiscal potentiel. Ces conseils professionnels peuvent aider les investisseurs à naviguer dans le paysage fiscal complexe entourant les comptes de retraite autogérés et les investissements en actifs alternatifs.